資金の運用は下図のように、当座資産、当座資産を含む流動資産、固定資産の3つに分けられます(ここでは繰延資産は無視します)。
資金の調達も同様に、負債(流動負債・固定負債)、資本金、繰越利益の3つに分けられます。
1資金の運用は上方の割合を高めることです。つまり、固定資産は必要最小限度にし、なるべく現預金に近い形で資産を持ちます。そのことを「資産の流動性を高める経営」と云います。
次回からは「自社の黒字経営」シリーズを始めます。お楽しみに・・。