৪০১ (কে) পরিকল্পনাগুলিতে অংশগ্রহণকারীরা বিশেষ করে এমন পরিস্থিতিতে ক্ষতিগ্রস্ত হতে পারে যেখানে তাদের অ্যাকাউন্টগুলি নিয়োগকর্তার স্টকে প্রচুর পরিমাণে বিনিয়োগ করা হয়, হয় তাদের নিয়োগকর্তা এই ধরনের স্টকের আকারে তাদের কর্মচারীদের অবদানের সাথে মিলে যায় বা তারা তাদের নিজস্ব স্বেচ্ছাসেবী অবদানগুলি ব্যবহার করে তাদের নিয়োগকর্তার স্টকে উল্লেখযোগ্য বিনিয়োগ করে।
৪০১ (কে) পরিকল্পনায় অংশগ্রহণকারীরা বিশেষ করে ক্ষতিগ্রস্ত হতে পারে না যেখানে তাদের অ্যাকাউন্ট বেশিরভাগ নিয়োগকর্তার স্টকে বিনিয়োগ করেছে।