যেভাবে এটি কাজ করে তা হল যে কিছু নিয়োগকর্তা যদিও তাদের একটি যোগ্য পেনশন পরিকল্পনা আছে তাদের একটি কার্যকর পেনশন পরিকল্পনা নেই
কোনো কোনো নিয়োগকর্তার কাছে পেনশন পরিকল্পনা থাকতে পারে, কিন্তু তার অর্থ এই নয় যে, তাদের কাছে উপযুক্ত পেনশন রয়েছে।